000
ОтложитьЧитал
Глава 5 Особенности документального оформления кредитных операций
В соответствии с порядком, установленным Положением № 54-П, денежные средства могут быть предоставлены:
• юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика; даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно со ссудного счета;
• физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика или счет вклада (депозита) либо наличными денежными средствами через кассу банка.
К операциям кредитования индивидуальных предпринимателей применяются правила, установленные для юридических лиц. Такой вывод можно сделать из п. 3 ст. 23 ГК РФ, согласно которому к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.
Кроме того, имеется такой документ, как письмо Банка России от 1 октября 2004 г. № 116-Т «О Методических рекомендациях по проверке кассовой работы в кредитных организациях (их филиалах)». В установленном этими рекомендациями перечне типовых нарушений, которые допускаются кредитными организациями при выдаче наличных денег организациям, присутствует, в частности, «выдача кредитов, возврат вкладов и уплата процентов по ним юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица наличными денежными средствами через кассу кредитной организации».
Таким образом, можно сделать вывод, что предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям также может осуществляться только в безналичном порядке.
В отношении физических лиц выражение «наличными денежными средствами через кассу банка» может применяться также к банкоматам (если считать, что банкомат представляет собой кассовое подразделение банка). Здесь, однако, действует особый порядок. В соответствии с п. 1.5 Положения № 54-П указанный документ «не регламентирует операции по предоставлению (размещению) банками средств, осуществляемые с использованием банковских пластиковых карт».
В соответствии с п. 1.8 Положения Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее – Положение № 266-П) «предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется посредством зачисления указанных средств на их банковские счета, а также без использования банковского счета клиента, если это предусмотрено кредитным договором при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам, а в иностранной валюте – физическим лицам-нерезидентам».
Возможность осуществлять кредитование с использованием кредитных карт без зачисления средств на банковский счет заемщика появилась с выходом Указания Банка России от 21 сентября 2006 г. № 1725-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П „Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт“». В случае получения кредита физическим лицом наличными через банкомат такая практика вполне укладывается в требования Положения № 54-П относительно порядка выдачи кредитов физическим лицам.
Если же физическое лицо оплачивает кредитной картой покупки в магазине либо осуществляет безналичную оплату услуг (коммунальные платежи, сотовая связь, плата провайдерам и др.) через банкомат или Интернет, то приходится признать, что такой способ выдачи кредита Положением № 54-П вообще не предусмотрен.
Таким образом, возможности по выдаче кредитов с использованием кредитных карт, предоставленные Положением № 266-П, оказываются несколько шире по сравнению с традиционными видами кредитования, предусмотренными Положением № 54-П.
Кроме всего прочего, Положение № 266-П предусматривает операцию, прямо противоречащую требованиям Положения № 54-П. В соответствии с указанным выше текстом п. 1.8 предоставление денежных средств в иностранной валюте по кредитным картам физическим лицам – нерезидентам может осуществляться без использования банковского счета клиента, т. е. такой кредит может быть получен нерезидентом наличными через банкомат непосредственно со ссудного счета. В то время как, согласно п. 2.1.3 Положения № 54-П, предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками только в безналичном порядке.
Впрочем, поскольку Положение № 54-П на «пластик» не распространяется, можно считать, что нарушения здесь не будет.
Кстати, законодательство позволяет осуществлять валютные операции между резидентами и нерезидентами (в нашем случае банк – резидент, а заемщик – нерезидент) без ограничений (ст. 6 Закона № 173-ФЭ).
Возможно, Банку России стоило бы привести Положение № 54-П в соответствие с современными технологическими и законодательными реалиями – все-таки второй десяток лет пошел этому документу, а последнее (и единственное) изменение в него было внесено еще в 2001 г.
Формы документов. Вопрос о том, каким документом должна оформляться выдача кредита в банке, и особенно его погашение, стоит перед бухгалтерским сообществом давно.
Если кредит перечисляется на банковский счет заемщика, открытый в другом банке, то проблем нет – это платежное поручение. Не возникает затруднений и при выдаче денежных средств наличными: для этих целей давно придуман и успешно функционирует расходный кассовый ордер.
А вот как правильно оформить выдачу кредита в самой распространенной ситуации – когда счет заемщика открыт в банке-кредиторе?
Банк России с 10 января 2010 г. ввел в практику банковской деятельности новый расчетный документ – банковский ордер. Порядок составления и применения нового документа установлен Указанием Банка России от 11 декабря 2009 г. № 2360-У «О порядке составления и применения банковского ордера» (далее – Указание № 2360-У).
Банковский ордер является расчетным документом и может применяться при осуществлении кредитной организацией расчетных операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этой кредитной организации, в случаях, если плательщиком или получателем является сама кредитная организация.
Банковский ордер составляется кредитной организацией на бумажном носителе или в электронном виде.
Основное отличие банковского ордера от платежного поручения (и главное его преимущество) – отсутствие необходимости подписывать документ у первых лиц банка и ставить оттиск печати. Банковский ордер подписывается лицами, наделенными правом первой или второй подписи, причем ограничения по уровню полномочий и (или) ответственности этих лиц Банком России не установлены.
Кроме того, допускается включение в банковский ордер дополнительных полей, не предусмотренных Указанием № 2360-У, перечень которых устанавливается кредитной организацией самостоятельно.
Банковский ордер может составляться на бумажном носителе или в электронном виде.
Теперь посмотрим, как обстоят дела с погашением кредитов и процентов по ним.
В соответствии с Положением № 54-П возврат (погашение) кредитов, выданных юридическим лицам, и уплата процентов по ним производятся путем списания:
• денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;
• денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора, если договором предусмотрена такая возможность;
• денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора, если это предусмотрено условиями договора.
Несмотря на то что мемориальный ордер здесь не упоминается, многие банки до 2010 г. практиковали списание средств со счета заемщика именно этим документом, а не платежным требованием, которое необходимо оформлять начальственными подписями и печатью, тем более что Банк России весьма лояльно отнесся к списанию мемориальными ордерами комиссий за расчетное обслуживание (см. письмо Банка России от 11 февраля 2003 г. № 17–44/105 «Об использовании мемориального ордера при взимании платы за услуги банка»). А чем проценты и основной долг по кредиту хуже комиссий? Возникали, правда, некоторые сомнения при возникновении у клиента так называемой картотеки 2 при недостаточности денежных средств на счете для исполнения предъявленных к нему требований, но это мелочи. По крайней мере, автор не припомнит, чтобы вид мемориальных ордеров в картотеке к счету 90902 вызывал у проверяющих недовольство.
Однако все это уже неважно: с 1 января 2010 г. для отражения операций по погашению кредитов и процентов по ним можно также использовать банковский ордер.
ГЛАВА 6 Особенности кредитования различных групп заемщиков
Опишем в общих чертах отличительные особенности кредитования банками различных групп заемщиков. В дальнейшем некоторые из указанных здесь позиций будут рассмотрены подробнее.
Кредитование юридических лиц
В соответствии с Положением № 54-П юридическим лицам денежные средства могут быть представлены только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета. Даже если кредит предоставляется на оплату платежных документов и выплату заработной платы, средства не могут быть направлены на указанные цели непосредственно со ссудного счета. Такой порядок (его законность подтверждена судебной практикой[2]) установлен в целях предотвращения кредитования лиц, имеющих расчетные документы, не оплаченные в срок (вследствие чего организация получит возможность не исполнять налоговые и иные обязательства).
В соответствии с п. 2 ст. 135 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, в отношении которых в банке находится поручение налогового органа, влечет взыскание штрафа в размере 30 % не поступившей в результате таких действий суммы.
Возврат (погашение) кредитов, выданных юридическим лицам, и уплата процентов по ним производится путем списания:
• денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;
• денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора, если договором предусмотрена такая возможность;
• денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора, если это предусмотрено условиями договора.
Из всех внутрибанковских нормативных документов, описывающих процесс кредитования, Положение о кредитовании юридических лиц окажется, вероятно, самым объемным. Кредитные досье этих заемщиков также гораздо толще, чем индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Этот факт объясняется тем, что кредитование юридических лиц включает большую часть всех операций и действий, которые только могут участвовать в процессе кредитования, но не являются обязательными при кредитовании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и банков. При этом в большинстве случаев к юридическим лицам требуется индивидуальный подход. Например, в пакете документов, предоставляемом заемщиком – юридическим лицом, обязательно должны присутствовать учредительные и регистрационные документы (в отличие от заемщиков – физических лиц).
Оценка кредитоспособности таких заемщиков включает не только анализ всей представленной отчетности, но и маркетинговые исследования продукции (услуг), выпускаемой (оказываемых) заемщиком (в отличие от заемщиков – кредитных организаций).
В процессе рассмотрения кредитной заявки проверяется, кроме всего прочего, фактическое наличие организации по указанному ею юридическому адресу.
Предметы залога, предоставляемые банку юридическим лицом, часто нуждаются в постоянном и тщательном мониторинге на предмет их сохранности и оценки рыночной стоимости.
В целях формирования адекватного резерва на возможные потери банк должен осуществлять контроль за целевым использованием кредитных ресурсов заемщиком.
Возможность формировать в целях резервирования портфели однородных ссуд (далее – ПОС) юридическим лицам отсутствует (если это не субъекты малого и среднего бизнеса, впрочем, в этом случае тоже имеются проблемы с портфелями).
Перечень документов, которые должна представить в банк организация, желающая получить кредит, может включать:
• кредитную заявку по форме, разработанной банком;
• анкету заемщика (может быть совмещена с кредитной заявкой);
• нотариально заверенные копии учредительных документов (в том числе устава организации);
• протокол об избрании единоличного исполнительного органа, а также приказы о назначении лиц, указанных в карточке образцов подписей;
• справку (выписку из реестра акционеров) о составе акционеров (участников, членов, пайщиков), владеющих свыше 1 % акций (долей, паев);
• справку о персональном составе коллегиальных органов управления и персональном составе руководства;
• перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия;
• копии разрешений на занятие отдельными видами деятельности (лицензий);
• свидетельство о государственной регистрации (о внесении записи о создании организации в Едином государственном реестре юридических лиц – ЕГРЮЛ;
• официальную отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
• отчет о движении денежных средств;
• расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по балансу;
• внутреннюю (управленческую) отчетность;
• прогнозные финансовые отчеты;
• технико-экономическое обоснование (далее – ТЭО) проекта или бизнес-план;
• хозяйственные договоры, для финансирования которых предназначаются заемные средства;
• сведения о кредитах, полученных в других банках;
• справки о счетах, открытых в других банках, оборотах по ним, об отсутствии (наличии) претензий к счетам;
• сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
• информацию об аффилированных лицах;
• налоговые декларации;
• справки об отсутствии (наличии) задолженности перед бюджетом;
• аудиторское заключение по итогам отчетных периодов, за которые представлена отчетность;
• документы по предоставляемому обеспечению.
Анализ пакета документов целесообразно начать с изучения устава организации, чтобы определить, в чьей компетенции находится принятие решения о заключении сделки по кредиту, залогу или поручительству. Например, в соответствии со ст. 46 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) принятие решения о совершении крупных сделок в зависимости от их размера относится к компетенции общего собрания участников, совета директоров или единоличного исполнительного органа.
Если сделка является сделкой с заинтересованностью, то в отношении общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) подтверждением надлежащего оформления сделки с заинтересованностью будет протокол общего собрания участников общества (ст. 45 Закона № 14-ФЗ). В отношении акционерных обществ, в зависимости от стоимости имущества, являющегося предметом сделки, такими документами являются протокол заседания совета директоров либо протокол общего собрания акционеров общества (ст. 83 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
При этом заинтересованными в совершении хозяйственным обществом сделки могут быть признаны:
• член совета директоров (наблюдательного совета) общества;
• лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющая организация или управляющий;
• член коллегиального исполнительного органа общества;
• акционер (участник) общества, имеющий совместно с его аффилированными лицами 20 % и более голосующих акций (долей в уставном капитале) общества;
• лицо, имеющее право давать обществу обязательные для него указания;
• супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) аффилированные лица указанных выше лиц.
Кредитование физических лиц
Физическим лицам средства могут быть предоставлены либо в безналичном порядке (путем зачисления средств на банковский счет или счет вклада клиента), либо наличными денежными средствами через кассу банка или банкомат. Погашение кредитов также может быть осуществлено наличными.
Впрочем, в последнее время предоставление заемщикам – физическим лицам денежных средств наличными в кассе банка становится довольно редким явлением. И банки, и клиенты предпочитают зачисление суммы кредита на банковский счет или счет вклада.
В случае если банк не является участником системы страхования вкладов (далее – ССВ) либо в нем введен запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, он не имеет права открывать банковские счета физическим лицам. Однако это не означает невозможность осуществлять потребительское кредитование. В такой ситуации кредитная организация может либо выдавать кредиты наличными через кассу банка, либо зачислять сумму кредита на счет физического лица, открытый в банке – участнике ССВ. Погашение кредита в данном случае может осуществляться путем перечисления клиентом банку средств со счета, открытого в банке – участнике ССВ, перевода денежных средств клиента через органы связи или через другие банки (без открытия банковского счета) либо путем внесения наличных денежных средств в кассу банка.
При кредитовании банками физических лиц для приобретения ими потребительских товаров, когда сумма кредита должна быть перечислена банком непосредственно продавцу, возникает некая законодательная коллизия, о который мы уже упоминали в главе 5. Речь идет о том, что при выдаче кредитов с использованием кредитных карт допускается возможность не зачислять денежные средства на банковский счет заемщика (такой порядок установлен Положением № 266-П). В то время как Положением № 254-П такая возможность не предусмотрена.
По этому поводу Банк России в 2003 г. давал специальные разъяснения (письмо от 29 мая 2003 г. № 05-13-5/1941 «О предоставлении (размещении) банком денежных средств физическим лицам»). Регулятор обращает внимание на ст. 819 ГК РФ «Кредитный договор», в соответствии с которой по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом ГК РФ не предусматривает взаимоотношения ни банка-кредитора, ни физического лица-заемщика с третьими лицами (например, торговой организацией).
Кроме того, ГК РФ (п. 2 ст. 819 «Кредитный договор») предусматривает, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные ГК РФ (параграф 1, глава 42 «Заем и кредит»). К таким правилам относятся, в частности, п. 1 ст. 807 «Договор займа», в соответствии с которым по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а также п. 3 ст. 812 «Оспаривание договора займа», в соответствии с которым договор займа считается незаключенным, если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от заимодавца.
Для осуществления кредитования физических лиц в целях приобретения ими потребительских товаров Банк России рекомендует использовать следующие схемы.
1. Расчеты за приобретенный товар могут осуществляться посредством банковских карт (с предварительным зачислением суммы полученного физическим лицом кредита на его банковский счет (счет вклада (депозита) на условии «до востребования»).
2. Осуществление оплаты приобретенного физическим лицом товара путем списания денежных средств со счета вклада (депозита) как на основании платежного поручения физического лица, так и в безакцептном порядке на основании платежного требования торговой организации (в зависимости от условий договора вклада), на который предварительно банком зачислен предоставленный физическому лицу кредит.
Изменения в Положение № 266-П, позволяющие осуществлять кредитование физических лиц с использованием кредитных карт без открытия банковского счета, были внесены позже, чем вышло указанное выше разъяснение Банка России. Однако положения ГК РФ, указанные в нем, не претерпели изменений. Таким образом, предоставляя заемщикам кредитные карты без открытия банковских счетов с возможностью оплаты ими товаров и услуг, банк действует в соответствии с порядком, установленным Банком России, однако нарушает при этом ГК РФ.
Предоставление (размещение) средств в иностранной валюте физическим лицам осуществляется в безналичном порядке. Погашение (возвращение) денежных средств в иностранной валюте, в том числе процентов по кредитам, также осуществляется только в безналичном порядке.
При внесении клиентами наличных денежных средств в кассу в погашение кредитов, выданных в иностранной валюте, и процентов по ним внесенные средства зачисляются на счет вклада, банковский счет клиента (в рублях или в иностранной валюте).
Погашение задолженности по такому кредиту и процентам по нему осуществляется безналичным путем со счета вклада, банковского счета клиента.
При погашении задолженности со счета вклада, банковского счета в рублях конвертация осуществляется по курсу, определенному в соответствии с кредитным договором.
Кредитование физических лиц обычно базируется на разработанных и утвержденных банком программах кредитования – стандартных кредитных продуктов с фиксированными условиями (максимальной суммой, процентной ставкой, сроком, порядком погашения, видами обеспечения и т. д.).
Самую серьезную проверку заемщиков – физических лиц банк проводит при выдаче ипотечных кредитов. Здесь кроме всевозможных документов, подтверждающих доходы, расходы, состав семьи и наличие движимого и недвижимого имущества, от заемщика требуют еще и справки из наркологических и психиатрических медицинских учреждений.
Зато в данном случае не надо проверять целевое использование кредита, так как такие кредиты обычно выдаются наличными. Ипотека же и автокредиты, как правило, сразу перечисляются банком-кредитором по назначению – в оплату жилья или автомобиля, так что возможности истратить полученные средства на другие цели у заемщика нет.
Физических лиц, в отличие от остальных групп заемщиков, можно кредитовать с использованием банковских карт – кредитных или расчетных с овердрафтом.
Одно из главных преимуществ этой группы заемщиков – возможность формирования ПОС для целей создания резервов на возможные потери. При этом оценка риска производится только в зависимости от длительности просроченной задолженности, а оценка финансового положения заемщика не производится.
Если банк практикует так называемое экспресс-кредитование физических лиц, то оценка кредитоспособности заемщика производится с применением скоринга (от англ. scoring – подсчет очков), что означает применение балльной оценки при принятии решения о возможности выдачи кредита. Такой экспресс-анализ может занимать меньше часа, в отличие от стандартной процедуры длительностью в несколько дней.
Впрочем, в условиях финансового кризиса экспресс-кредитование становится все менее популярным в банковской среде – слишком высоки риски невозврата по подобным продуктам. Даже в лучшие времени, при относительно стабильной экономике, они дают 10–15 % дефолтов. На втором месте по величине рисков стоят кредитные карты – 5–7 % невозвратов.
Еще одной особенностью кредитов, выдаваемых гражданам, является необходимость декларировать по ним до заключения кредитного договора полную стоимость кредита (далее – ПСК). Кроме ПСК банк должен предоставить заемщику перечень и размеры платежей, связанных с несоблюдением заемщиком условий кредитного договора. Такой порядок предусмотрен ст. 30 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон № 395-1) и действует с 12 июня 2008 г.
При кредитовании физических лиц по ставке ниже 2/3 ставки рефинансирования у заемщика возникает материальная выгода, являющаяся доходом при определении налоговой базы по НДФЛ. Банк в этом случае является налоговым агентом. В настоящее время данная ситуация маловероятна (ставка рефинансирования составляет 8 % с 28 февраля 2011 г.), но знать о ней следует.
С 1 января 2009 г. на погашение кредитов, выданных на приобретение (строительство) жилых помещений, граждане могут использовать средства материнского капитала (Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»). Этот порядок тоже не соответствует требованиям по погашению кредитов, установленным ГК РФ и Положением № 54-П, – фактически задолженность погашается третьим лицом, а не за счет средств заемщика.
Следует отметить существование и других спорных моментов, возникающих при кредитовании физических лиц. К таковым, в частности, можно отнести:
• попытки признания необоснованными условий об открытии банком клиенту соответствующего банковского счета, как навязывания банком дополнительных услуг;
• проблемы с «договорной подсудностью» – установлением в кредитном договоре условия, согласно которому иски банков к гражданам о взыскании задолженности рассматриваются по месту нахождения кредитной организации;
• включение в расчет полной стоимости кредита платежей в пользу третьих лиц, а также предполагаемого дохода банка от размещения средств, выплаченных ему заемщиков в течение срока действия кредитного договора;
• правомерность страхования трудоспособности и жизни заемщиков, получивших ипотечные кредиты, и т. д.
Эти и другие проблемы могли бы быть урегулированы Законом о потребительском кредитовании, однако он до сих пор пребывает в стадии законопроекта.
В пакет документов, предоставляемых физическим лицом, обычно входят:
• кредитная заявка;
• анкета заемщика;
• документ, удостоверяющий личность (заверенная копия);
• заверенная работодателем справка с места работы или копия трудовой книжки;
• справки о доходах по форме 2-НДФЛ или по формам, установленным банком;
• расчет прожиточного минимума заемщиком с учетом состава его семьи и наличия иждивенцев;
• свидетельство о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН);
• сведения о задолженности в других банках;
• данные о наличии в собственности недвижимости и транспортных средств;
• документы по предоставляемому обеспечению.
Если предметом залога является недвижимое имущество, то должно быть представлено нотариально удостоверенное согласие супруга на передачу имущества в залог с указанием всех основных условий кредитного договора и договора залога либо со словами «заключать договор на условиях и по своему усмотрению». Это же правило действует для индивидуальных предпринимателей.
При разработке программ кредитования физических лиц банки могут включать в них некоторые «дискриминационные» требования к заемщикам, например: ограничения по возрасту (от 21 года до 55 лет и др.); обязательная регистрация в определенном регионе или населенном пункте (месте присутствия банка); определенный стаж на последнем месте работы.
Так как кредитные договоры, в отличие от договоров вкладов физических лиц, не носят публичного характера, банк имеет право отказать заемщику в выдаче кредита без объяснения причин.